固定资产操作手册

1固定资产概述

【业务场景】：固定资产系统以资产卡片管理为中心，从资产购入企业开始到资产退出的整个生命周期的管理，能针对资产实物进行全程跟踪、能够记录、计量资产的价值变化，能够记录资产的使用情况和折旧费用的分配情况。

【用户角色】：管理会计

【功能菜单】：【资产管理】->【固定资产】

 

2业务数据

2.1创建物料

【业务场景】：企业用户资产物料的建立

【用户角色】：管理会计

【功能菜单】：【基础资料】->【主数据】->【物料】

【操作说明】：注：只有物料属性为资产的物料才能做资产申请单。

系统默认资产物料不入库，如果客户实际业务需要入库，那么在新建资产物料时一定要允许库存。

2.2 资产申请单（可选）

【业务场景】：企业用户新增资产提交申请

【用户角色】：企业用户

【功能菜单】：【资产管理】->【固定资产】->【资产请购】->【资产申请单】

【操作说明】：资产需求采购部门在系统中创建资产申请单，填写需求组织及部门、所需资产物料（物料属性为资产），数量及到货日期并提交审核。

2.3采购申请单

【业务场景】：企业用户新增资产提交采购申请单

【用户角色】：采购员

【功能菜单】：【采购管理】/【资产管理】->【采购申请-采购申请单】

【操作说明】：当需求人员做了资产申请单的情况下，首先调整采购申请单的单据类型为资产采购申请单，再通过选单的方式创建采购申请单，选择采购组织、录入推荐供应商（可选）提交审核。

若需求人员不做资产申请单，可以直接创建采购申请单来达到申请的需要，单据类型为资产采购申请单，手动填写资产申请组织及部门、采购组织、物料、数量、到货日期、及建议供应商（可选）并提交审核。

2.4 采购订单

【业务场景】：企业用户新增采购订单

【用户角色】：采购员

【功能菜单】：【供应链】->【采购管理】->【采购申请】->【采购申请列表】->【下推采购订单】

【操作说明】：采购员填写单价并提交审核。

2.5采购收料

【业务场景】：企业用户进行采购收料操作

【用户角色】：采购员

【功能菜单】：【供应链】->【采购管理】->【订单处理】->【采购订单列表-下推操作】

【操作说明】：采购订单下推收料通知单，若实际业务需要入库且该资产物料设置了允许库存，则填写仓库，否则直接提交审核，没有入库动作的直接看2.8。

2.6采购入库

【业务场景】：企业用户进行采购入库操作

【用户角色】：采购员

【功能菜单】：【供应链】->【采购管理】->【收料处理-收料通知单列表】->【下推操作】

【操作说明】：提交审核

2.7资产出库

【业务场景】：企业用户需要资产出库

【用户角色】：仓储员

【功能菜单】：产品路径：【供应链】->【库存管理】 ->【杂收杂发】->【其他出库单】

【操作说明】：已入库的资产在领用时需要进行出库处理，新增其他出库单，更改单据类型为资产出库，填写领用部门、物料编码、实发数量、发出仓库等信息并提交审核。

2.8资产卡片

【业务场景】：企业用户需要新增资产，资产信息以卡片的形式记录

【用户角色】：管理会计

【功能菜单】：【资产管理】->【固定资产】->【日常管理】->【资产卡片】

【操作说明】：新增资产卡片，选择正确的资产组织及货主组织（资产组织和货主组织可以不相同即管理资产的组织与实际所有权所属的资产组织不一致，资产组织必须有资产职能，货主组织可以没有资产职能。），选择资产类型后再点击“选单”关联采购收料单或其他出库单。

根据实际需求填写卡片，若一个使用组织使用多个会计政策，则需要在每种政策下，填写财务信息。

字段后有红点的为必录信息，录入后提交审核。

3固定资产日常管理

3.1固定资产新增

【业务场景】：企业用户需要新增固定资产

【用户角色】：管理会计

【功能菜单】：【资产管理】->【固定资产】->【日常管理】->【资产卡片】

【操作说明】：资产卡片为私有基础资料，按照实际使用组织进行创建

注：按变动进行折旧是不可逆操作，请根据自身情况加以选择。

选定好对应的会计政策，有多个会计政策的组织，每个会计政策下都要录入一遍财务信息。

开始使用日期为实物资产的实际使用日期，建议早于或等于资产的入账日期，该字段为文本字段不参与实物的财务计算，但会影响累计使用时间。

入账日期是固定资产启用期间中的一天

财务信息页签下，各字段所代表的内容及注意点。

 

若资产卡片存在一卡多物（同一种物料多数量）的状况，则在实物信息页签中，可以通过资产编码区分不同的实物资产，一般一个资产编码一个实物资产，每个资产编码对应资产位置及数量。

注意：当一张卡片一卡多物的时候，在进行调入等日常管理时，该卡片上的所有东西都要进行该操作，变更频繁的固定资产，不宜一卡多物。

若资产卡片存在一物多分配的情况，则在使用分配页签中，针对资产编码设定分配比例。一个资产编码分配比例加一起应该为100%。

若还有附属设备、发票内容、维修保养需要记录，都可以放在附属设备、发票、维护保养页签中，此处仅作为管理需求存在，不影响财务计算。

3.2固定资产处置

【业务场景】：企业用户对资产进行处置

【用户角色】：管理会计 

【功能菜单】：【资产管理】->【固定资产】->【日常管理】->【资产处置单】

【操作说明】：当用户需要对固定资产进行出售等处置处理时，新增资产处置单，选择资产组织及货主组织，选择卡片编码，填入所需费用及得到的收入，确定实物分录，并进行提交、审核操作。

注：在做本月资产处置单之前不要做本月的计提折旧。

 

 

3.3固定资产变更

【业务场景】：企业用户对存在信息变化的固定资产进行变更操作

【用户角色】：管理会计

【功能菜单】：【资产管理】->【固定资产】->【日常管理】->【资产变更单】

【操作说明】：新建资产变更单，首先选择资产组织及货主组织，选择卡片编码（只显示该资产组织及货主组织下的卡片编码，若没有需要的卡片编码，确定组织的正确性）根据实际情况填写变更数据，可变更的内容可详见各页签下信息，并提交审核。

 

注：当资产做非财务变更不需要做新的折旧计提，当资产财务变更的情况下需要做折旧计提（计提方法看第四章 1.固定资产折旧计提）

变更后资产卡片可以查看变更记录

3.4固定资产领用及借用

【业务场景】：企业用户对固定资产进行领用及借用

【用户角色】：管理会计

【功能菜单】：【资产管理】->【固定资产】->【日常管理】->【资产领用】

【操作说明】：这里的固定资产领用及借用指的是资产非财务性质的进行使用部门的变化，若涉及财务物权的转移则使用固定资产挪用。

领用：首先选择货主组织，再选择资产编码，若选不到资产编码，检查货主组织，填写领用数量及领用部门，并提交审核。

产品路径：资产管理-固定资产-日常管理-资产借用

借用：根据此资产是借入还是借出来选择单据类型，选择货主组织及借用组织，选择卡片编码及数量，实物信息位置有改变的进行更改，没有改变的不维护。 因为系统支持一卡多物，实物信息会带出这张卡片上的所有实物，所以如果只借用一张卡片中的一个，请维护你借用的那一个。维护完数据提交审核。

3.5固定资产挪用

【业务场景】：固定资产组变更

【用户角色】：管理会计

【功能菜单】：【资产管理】->【固定资产】->【日常管理】->【资产调出】/【资产调入】

【操作说明】：选择调出资产组织及货主组织，调入资产组织及货主组织，填写需要调出的卡片编码，并提交审核

资产调出单审核后，调入货主组织会自动生成一张创建状态的资产调入单

如果在资产调入列表中没有看到单据，查看所在组织是否是调入货主组织，选择单据提交审核。

调入方调入后，系统会在资产调出单中勾选调入确认，以确认调入

如果资产调出后需要处理，通过资产调出单下推资产处置单。

 

注：当一张卡片包含多个物料时，在调出时这张卡片上的所有物料都会调出，如果只要部分调出，需要对该张卡片进行拆单。

3.6固定资产盘点

【业务场景】：企业用户对固定资产进行盘点

【用户角色】：管理会计

【功能菜单】：【资产管理】->【固定资产】->【资产盘点】->【盘点方案】

【操作说明】：选择资产组织、填写名称、设置本次盘点范围及盘点选项，并提交审核。盘点整个资产组织的资产，则不设置盘点范围，只盘点个别范围内的资产，则选择盘点范围。

提交审核后，回到盘点方案列表，选中盘点方案并点击生成盘点表

系统生成盘点表

选中需要盘点的盘点表，在选项中，点击套打，选中连续套打所选单据进行套打

实际盘点完之后，填写资产盘点表，选中本次盘点的盘点表，填写盘点数据，并提交审核。

根据盘点的结果，如果盘点数量与系统数量有差异系统会自动生成盘盈盘亏单

选中没有审核的盘盈盘亏单，提交审核。

3.7固定资产折旧计提

3.7.1固定资产固定折旧

【业务场景】：企业用户对固定资产进行固定折旧

【用户角色】：管理会计

【功能菜单】：【普通用户】->【资产管理】->【固定资产】->【折旧管理】->【计提折旧】

【操作说明】：根据设定的折旧政策，若政策中新增资产卡片当月不计入计提折旧，计提折旧的当前会计年期即为启用年期，计提的只有初始资产。

若组织使用的折旧政策中设定新增资产卡片当月要计入计提折旧，计提折旧的当前会计年期即为启用年期，计提的是本月所有新增资产

折旧之后，系统自动生成折旧调整单，审核折旧调整单并生成凭证。

3.7.2固定资产变动折旧

【业务场景】：企业用户对固定资产进行变动折旧

【用户角色】：管理会计

【操作说明】：

1. 新增资产卡片时，勾选折旧方法字段下参数“按变动进行折旧”，则会按照该折旧方法下动态折旧公式进行折旧；

2. 若新增卡片时未勾选以上参数，后续做资产变更，变更了财务页签下信息时，会自动勾选该参数，然后按照该折旧方法下动态折旧公式进行折旧；

3.如果资产变更了财务页签下信息，还是想按照静态折旧公式进行折旧，可以勾选折旧政策中的参数“折旧要素变动时按静态折旧方法计算”；

 

3.8固定资产期末处理

3.8.1生成凭证

【业务场景】：企业用户对固定资产进行期末处理并生成计提折旧凭证凭证

【用户角色】：管理会计

【功能菜单】：【资产管理】->【固定资产】->【折旧管理】->【折旧调整单】

【操作说明】：

选择需要生成凭证的单据，点击“生成凭证”，生成计提折旧凭证，还可以通过列表中查询单据的业务凭证及总账凭证。

生成资产卡片凭证

在资产卡片中选择需要生成凭证的单据，点击“生成凭证”选择归属的账簿，点击“凭证生成即可”。

如果购买智能会计平台，则可以在智能会计平台，一次性生成所有的资产凭证及计提凭证。

3.9结账

【业务场景】：企业用户对资产管理模块进行结账

【用户角色】：管理会计

【功能菜单】：【资产管理】->【固定资产】->【期末处理】->【结账】

【操作说明：结账之前需要完成计提折旧及相关凭证生成。

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